加拿大免税账户

TFSA

TFSA全称免税储蓄账户Tax-free Saving Account,是可以用来赚取免税收入的注册税收优惠储蓄账户。由政府设立于2009年。其特点是:在TFSA账户中的产品产生的利息、资本收益与股息分派均无需纳税。

开设TFSA账户后,可随时向该账户供款,赚取利息或回报,同时免于纳税。同时,供款人需了解每年的TFSA额度,以免造成罚款。

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TFSA在哪里开户

大部分金融机构均可开户TFSA。
例如:银行、信用社、信托和贷款公司、保险公司

TFSA可以持有哪些产品

TFSA账户中可以持有各种创造收入的投资产品,

具体取决于投资原因和风险偏好。

例如:现金、担保投资证GIC、债券Bonds、互惠基金Mutual Funds

保本基金Segregated Funds、交易开放式指数基金ETF、股票Stocks

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TFSA供款额度

加拿大政府每年都会规定TFSA账户拥有人当年的供款金额上限,此额度被称作供款额度。

  • 2009-2012年,免税储蓄账户年度供款限额为$5,000
  • 2013-2014年,免税储蓄账户年度供款限额为$5,500
  • 2015年,免税储蓄账户年度供款限额为$10,000
  • 2016-2018年,免税储蓄账户年度供款限额为$5,500
  • 2019-2021年,免税储蓄账户年度供款限额为$6,000
  • 2022年,免税储蓄账户年度供款限额也是$6,000

开设账户之后的供款额度由当前年份的供款额度、以往年份累积的任何未使用的供款额度以及上一年的TFSA取款总额组成。只要年满18岁并且是加拿大居民,即便没有提交所得税申报表或开设TFSA,供款额度也可每年累积。

当年向TFSA账户进行的所有供款(包括取款后再供款)都将从供款额度中扣除。

例如:小明2016年开始满足TFSA开户条件,直到2021年才开始第一个TFSA账户,那么他的2021年供款额度上限就是:

C$5,500*3 (2016-2018年供款额度)+C$6,000*3 (2019-2021年供款额度)=C$34,500

截止至2022年,累积总供款额度为C$81,500。

了解自己的额度

TFSA的开户人和受益人

TFSA账户的开户需为年龄在18岁以上,拥有社会保险号SIN的加拿大居民。有些省份需满19岁才能开TFSA账户,比如大不列颠哥伦比亚 British Columbia、新不伦瑞克 New Brunswick、纽芬兰和拉布拉多 Newfoundland and Labrador、新斯科舍省 Nova Scotia、西北地区 Northwest Territories、努纳武特 Nunavut、育空地区 Yukon。

非加拿大居民的资格条件

如果开立TFSA账户之后出于税务原因成为非加拿大居民,可保留自己的TFSA账户,而且通过账户赚取的收入无需在加拿大纳税。

成为加拿大税务居民,一般只要在一年中在加拿大住满183天即可。

无论在哪里开设TFSA账户,均需制定一个受益人Beneficiary。当TFSA账户拥有者发生意外时,受益人有权继承该TFSA账户中的投资,不会算作受益人的收入,也不需要纳税。

TFSA的取款和账户转移

TFSA账户支持随时提款,无年龄要求,无需申报或缴纳任何税务。TFSA账户的取款金额将重新计入下一年的供款额度,不能算回当年的供款额度。

例如:小明2022年在TFSA中投入C$6,000,之后又取出了C$2,000,那么如果小明当年将C$2,000存回,便会超出供款额度,应该等到下一年再存回。

TFSA进行账户转移最好让两家机构直接转账,避免可能产生的税收。同时也需要注意TFSA账户之和不能超过供款限额。

TFSA注意事项

避免高频高额交易

如果TFSA拥有人在账户内频繁交易,并且账户内金额较大 (比如超过20万加币)、收益较高,那么有可能被CRA定义为“生意(Business)”,有违TFSA设立初衷,从而收到罚款通知。也就是说,TFSA账户可以买股票,但请避免在TFSA账户内炒股,比如day trading。

避免超过TFSA供款限额

第一次超过供款限额,一般会收到税务局来信 (TFSA excess amount letter),提醒你将超过的部分取出。如果你持续超过了你的TFSA限额,你的TFSA将每月将被处以 1% 的超额供款罚款。 比如,如果超额供款 C$10,000 ,则每月必须缴纳 C$100的税,一年要缴纳100*12=C$1,200,直到全部超额部分被提取,或直到未来TFSA供款限额增长,包括了超额部分。

为什么要投资于TFSA

免税增长和取出

您无需为TFSA账户中赚取的任何投资收入纳税,您也无需为TFSA账户中取出的款纳税。

灵活性

TFSA账户可以为您实现多种短期和长期目标提供灵活的储蓄解决方案。既可帮助您实现自己的储蓄目标,又可以让您在有需要时随时取出。

可以投资的储蓄账户

TFSA账户可以持有多种投资产品,比如现金、GIC、基金、股票等,不局限于储蓄账户。

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