TFSA，你真的了解吗｜Ai Financial 基金投资

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之前，我们和大家介绍了RESP以及RRSP两种常见的注册账户，今天我们来和大家科普一下另一大热门注册账户，TFSA。

TFSA小账户大用途

TFSA全称Tax-Free Savings Account，是一种个人账户，18岁以上，有效的保险号就可以开户。

放进去的钱，不能抵税，但是TFSA里面的钱，不管涨多少，都是免税的。我们先来打个比方，TFSA就像你买金融产品的菜篮子，装进这个篮子的产品不管产生了多少利息和分红，一律免税。不过菜篮子的容量有限，政府规定每年可以投入TFSA的资金也不能超过一定额度，不能想放多少就放多少，政府是有规定的。具体额度如下图：

Year	TFSA Annual Contribution Limit	TFSA Cumulative Contribution Limit
2009	$5,000	$5,000
2010	$5,000	$10,000
2011	$5,000	$15,000
2012	$5,000	$20,000
2013	$5,500	$25,500
2014	$5,500	$31,000
2015	$10,000	$41,000
2016	$5,500	$46,500
2017	$5,500	$52,000
2018	$5,500	$57,500
2019	$6,000	$63,500
2020	$6,000	$69,500
2021	$6,000	$75,500
2022	$6,000	$81,500
2023	$6,500	$88,000
2024	$7,000	$95,000

TFSA 是2009年才开始的，如果你从2009年开始，就已经是加拿大居民，而且一直没有开过TFSA，那你今年的总额度就是$81,500。

实际上有许多人不清楚自己到底有多少TFSA额度。据加拿大官方统计资料，2015年，只有20%的加拿大人充分利用了自己的TFSA额度。如果想查询您的TFSA额度，可以登录加拿大税务局（Canada Revenue Agency）的网站www.cra-arc.gc.ca，填写自己的社会保险号、报税信息并注册账户，即可查清自己的确切可用额度。

那有些人说，我如果额度超额了怎么办？超额你要赶紧取出来，然后最好跟政府打一个电话，看一下政府能不能原谅你，按我的印象，大部分时候，合理合情，政府都会原谅的。

政府只计算你存进去的钱，如果取出，当年不能存回去，这个空间可以加到第二年的空间。

根据加拿大税务局统计，每年有数以万计的加拿大居民因超额供款TFSA遭到罚款。主要是很多人都不理解TFSA账户中存款和取款的一些限制条例。

我们举个例子，比如今年的TFSA额度是6,000。在今年年初，也就是1月1号，你存入了$6,000，然后3月1日，你取出$6,000. 到了8月1日，你又存入了$6,000。表面上看一年内你一共净存入了$6,000，看上去是没有超额供款。可是，实际上你已经超额供款了$6,000了！因为你提取出来的额度只能在下一年中使用，而不能在本年再存回去。并且，你TFSA的超额部分是按月计算的，TFSA的罚款是总超额度的1%，也就是说8月份$6,000超额的部分到年底将会被罚款 $6000 x 1% x 5 = $300的税。所以，如果想要从TFSA里拿出来的钱，可以选择第二年时再放回去。这也是为什么当你赔钱拿出来的时候，会损失空间；赚钱拿出来的时候，空间增大。

TFSA有两大优点

免税增长。TFSA账户中中赚取的任何增值均无需纳税，包括利息、股息和资本收益。这意味着您可以完全保留辛苦赚来的积蓄。
TFSA的另一大优势是，您的资金可以随时提取。您也可以把取出来的金额进行再投资，包括赚取的利息。这样您就不会失去该供款额度。

TFSA常见误区

误区一：认为只能开一个TFSA账户

理论上，你可以想开多少TFSA账户，想在几家不同金融机构开TFSA账户，比如说在加拿大的各大银行，例如TD,BMO, RBC等等，或者在保险公司，例如ML, IA等都可以开。TFSA唯一的限制，就是你能投入的额度，只能是你报税单上规定的空间，只要总额不超过TFSA的额度就没有问题。

那我可以告诉大家，基金不仅仅在银行可以买，大量的基金在保险公司卖，还有一小部分在CREDIT UNION, 或者TRUST COMPANY。冯老师经常讲课的时候会提到恒益投资过去10年的平均回报率20.4%，就是投资保险公司旗下的基金。

现在的保险公司和银行，实际上都是互相竞争的，产品也是互相渗透。保险公司旗下有银行，有投资产品，有存钱取钱业务；银行旗下也有保险公司，有人寿保险，有车房等财产险。有竞争，实际上是好事，我们选择产品才有对比。

比如在银行NON-REG 户口是不能有指定受益人的，如果没有对比过，很多人不知道在保险公司旗下开户，NON-REG户口是可以指定受益人的。

误区二：TFSA可以频繁操作

很多人都拿TFSA来炒股，进行频繁的操作，其实不然，在TFSA中频繁买卖股票会给自己惹来一堆麻烦。

前几年曾报道过一起案子，在我们多伦多，有一位华裔方先生(化名)因为使用免税储蓄账户(TFSA)被加拿大税务局CRA调查，如今CRA调查结束，方先生需要补税40余万。我们刚才有提到过，TFSA是由限额的，到今年为止，TFSA账户满打满算也只有$75,500，方先生几年下来TFSA账户中已经增值到了100多万，光补税就有40万。到这，肯定有很多朋友一脸懵然，既然是免税储蓄账户，政府为什么又要收税呢?

一开始加拿大税务局认为方先生的操作有违规，于是冻结了他的TFSA投资账户并进行调查。最后，税务局得出的结论是方先生他的交易是完全合法的，但是，方先生做的是短线交易，交易极其频繁，所以CRA认定方先生的操作是属于商业行为，既然是Business的行为，那就要交个人所得税，所以最终方先生无奈之下交了40万的税给了CRA。至于CRA如何判定哪些投资是商业行为，或者说是一年内交易几次属于商业行为，政府并没有给出一个白纸黑字的答案。我们建议大家在TFSA中不要去做短线交易，一方面短线交易并不是投资行为，而是投机行为，我们经常告诉大家，投机是个零和游戏，凭运气赚来的钱迟早会凭实力亏回去的。另一方面，方先生这种通过频繁操作赚到的钱肯定会被CRA盯上并且要求追缴个人所得税以及相关罚款。

误区三：认为TFSA额度只增不减

众所周知，没有用完的TFSA的空间，可以延续到将来使用。而当年从TFSA账户中取出来的金额，是不能再次算作这一年的TFSA空间额度的，但是，可以累加到第二年空间额度，也就是取出多少金额，这个金额可以增加到来年的TFSA额度中。并且，我们也知道政府每年都会额外再给一个TFSA的额度，所以，大家会有一个印象，就是我们每年的TFSA的额度都是在增加的。甚至，有些善于做投资的朋友，他们的TFSA账户中，已经累积了几十万的资金在里面，我们有些客户就是这样的。

但是，不要看到有朋友TFSA账户的额度已经到了几十万，就认为TFSA账户的额度是只增不减的。事实是，如果我们在TFSA账户中的投资不利，并且不断止损割肉，那么，这个政府给的TFSA额度不仅不会增加，还会不断缩水，甚至归零。

比如前些年非常热门的大麻股，当时的涨幅非常惊人，我身边也有很多朋友去买那些大麻股，假设我们在2018年初用TFSA买满$57,500的额度。你的运气非常好，大麻股涨得不错，过了两年，到去年年初的时候，你的账面收益达到了100000，你觉得很好，觉得大麻股非常有潜力，还会继续涨，所以你继续持有。结果事与愿违，大麻股之后一路下跌，到了今年年初，你的TFSA账面上只剩下了1000块钱。这个时候你觉得大麻股大势已去，再持有下去也无济于事。于是你毅然决然的将这1000块钱取出。这个时候，你的TFSA额度会因为你的止损而缩水。

误区四：认为TFSA会影响政府福利和养老金

TFSA帐户的取款和收益不会影响任何政府福利，你从TFSA中取钱不论金额多少，都不会影响你当年的个人税或政府福利。因此它们不会影响您可收到的联邦低收入福利待遇或免税额，其中包括加拿大儿童福利金(Canada Child Tax Benefit)、工作所得税福利(Working Income Tax Benefit)、货劳税退税金(Goods and Services Tax Credit)和耆老免税额(Age Credit)。此外，TFSA取款不会减少根据您收入水平而应享受的福利，例如，老年保障金(Old Age Security)、保证收入补贴(Guaranteed Income Supplement)和就业保险(Employment Insurance)等福利。

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